Согласно ст.9 Закона РБ "О НДС" - налоговая база по услугам транспортной экспедиции определяется как сумма, полученная в виде вознаграждения экспедитора по договору транспортной экспедиции. Вознаграждение определяется как СУММА, полученная от клиента за оказанные ему услуги за вычетом средств, перечисленных (подлежащих перечислению) перевозчикам, иным организациям и ИП, оказывающим услуги, указанные в договоре транспортной экспедиции. 1. Д62(заказчик) К76 (наше предприятие) - акт для перевозчика
2. Д76 (наше предприятие) К60 (перевозчик) - акт для заказчика
3. Д76 (наше предприятие) К90.1 (экспедирование грузов) - разница между 1-й и 2-й суммой, где:
76-90/1 - отражение выручки экспедитора
90/2-45 списание затрат экс-ра
90/3-68 начислен НДС
90/5 - 68 1%
90/9-99 финансовый результат
Налоги считаются от суммы вознаграждения, можно делать так:
3. Д76(наше предприятие) К90.1(экспедирование грузов) - разница (сумма без НДС)
4. Д76(наше предприятие) К90.3(экспедирование) - на сумму НДС от разницы"